Daně a legislativa ČR
Anleihen- und Zinssteuern für Anleger in Tschechien
Das Wichtigste
- Zinsen aus tschechischen Anleihen und Sparkonten werden in der Regel direkt durch die Bank oder den Emittenten mit 15% Quellensteuer besteuert.
- Ausländische Anleihen: Zinsen werden in der Steuererklärung als ausländische Einkünfte angegeben und mit 15 % besteuert.
- Gewinne aus dem Anleihenverkauf (Kapitalgewinn) unterliegen denselben Regeln wie der Aktienverkauf — einschließlich des Zeitraum-Tests.
- Anleihen im Portfolio sind bei konservativeren Anlegern häufig — ihre Steuerbehandlung unterscheidet sich von Aktien und ETFs.
- Dies ist keine Steuerberatung — überprüfen Sie die aktuellen Regeln bei einem Berater.
Anleihen generieren zwei Ertragsarten: Zinsen (Kupons) und etwaige Gewinne aus einem Verkauf. Jeder Typ hat eine andere Steuerbehandlung und es ist wichtig, zwischen ihnen zu unterscheiden.
Zinsen aus tschechischen Anleihen und Sparkonten
Wenn Sie in tschechische Anleihen investieren oder Geld auf einem tschechischen Sparkonto haben, werden Zinsen in der Regel direkt durch den Emittenten oder die Bank mit 15% Quellensteuer besteuert. Als Empfänger erhalten Sie Zinsen bereits nach Abzug der Steuer und müssen in der Erklärung nichts weiter angeben. Das ist die einfachste Situation.
Zinsen aus ausländischen Anleihen
Wenn Sie Anleihen über einen ausländischen Broker kaufen oder sie im Ausland emittiert wurden, ist die Situation komplexer:
- Zinsen werden möglicherweise nicht automatisch mit Quellensteuer besteuert.
- Sie müssen in der Steuererklärung als ausländische Einkünfte angegeben werden.
- Besteuerung mit 15% auf die Steuerbemessungsgrundlage (Bruttozinsen in CZK umgerechnet).
- Ausländische Quellensteuer kann nach dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen angerechnet werden.
Gewinn aus dem Anleihenverkauf
Wenn Sie eine Anleihe kaufen und mit Gewinn verkaufen (der Kurs ist gestiegen), wird der Kapitalgewinn wie beim Aktienverkauf besteuert. Der Zeitraum-Test (3 Jahre) oder der Werttest (Erlöse aus Wertpapierverkäufen ≤ CZK 100.000 pro Jahr) gilt daher. Erfüllen Sie einen der Tests, ist der Gewinn steuerfrei. Details zu den Tests finden Sie in ETF-Steuern in Tschechien.
Anleihen im Portfoliokontext
Anleihen dienen der Diversifikation und der Reduzierung der Portfoliovolatilität — insbesondere für Anleger, die näher am Ende ihres Anlagehorizonts sind. Wie sie in ein Portfolio einzubeziehen sind, beschreibt der Leitfaden wie Sie Ihr erstes Portfolio zusammenstellen. Aus steuerlicher Sicht sind sie für tschechische Anleger weniger effizient als thesaurierende Aktien-ETFs, da Zinsen nicht durch den Zeitraum-Test befreit werden können.
Dieser Artikel ist keine Steuerberatung. Steuerregeln können sich ändern — überprüfen Sie die aktuelle Gesetzgebung oder konsultieren Sie einen Steuerberater. Siehe auch ETF-Steuern in Tschechien.
Häufige Fragen
Muss ich Zinsen von einem tschechischen Sparkonto in der Steuererklärung angeben?
In der Regel nicht — die Bank zieht 15% Steuer für Sie ein und Sie erhalten Zinsen bereits nach Steuerabzug. Solche Einkünfte geben Sie in der Erklärung normalerweise nicht an. Bei ausländischen Konten oder Anleihen ist die Situation anders — Sie geben die Zinsen selbst an.
Gilt der Zeitraum-Test auch für Anleihen?
Ja — ein Gewinn aus dem Anleihenverkauf (Kapitalgewinn) unterliegt dem Zeitraum-Test genauso wie der Verkauf von Aktien oder ETFs. Erfüllen Sie die Drei-Jahres-Haltedauer (und Erlöse überschreiten das Limit nicht), ist der Gewinn steuerfrei. Für Zinsen (Kupons) gilt der Zeitraum-Test nicht.
Wie werden Anleihen-ETFs besteuert?
Das hängt vom Typ ab: Ein ausschüttender Anleihen-ETF zahlt Erträge als Ausschüttung aus, die mit 15% besteuert werden. Ein thesaurierender Anleihen-ETF wird erst beim Verkauf der Anteile auf den Gewinn besteuert, wobei der Zeitraum-Test gilt. Einen detaillierten Vergleich finden Sie im Artikel über thesaurierende vs. ausschüttende ETFs.