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ETF-Besteuerung in Tschechien: Haltefrist, 100.000 CZK und die 40-Millionen-Grenze
Das Wichtigste
- Dividenden werden in Tschechien jedes Jahr mit 15 % besteuert; der Haltedauertest gilt nicht für sie.
- Veräußerungsgewinne sind nach mehr als drei Jahren Haltedauer steuerfrei (Haltedauertest).
- Oder wenn die gesamten Verkaufserlöse aus Wertpapieren im Jahr 100.000 CZK nicht übersteigen (Werttest).
- Ab 2025 ist die Steuerbefreiung durch den Haltedauertest auf 40 Millionen CZK Verkaufserlöse pro Jahr begrenzt.
- Thesaurierende ETFs sind für langfristiges Wachstum die steuerlich sauberste Option.
Gute Nachricht für tschechische Anleger: Langfristiges Halten von ETFs ist steuerlich sehr vorteilhaft. Man muss jedoch zwischen zwei verschiedenen Einkommensarten unterscheiden — Dividenden und Veräußerungsgewinnen. Jede wird anders besteuert.
1. Dividenden: immer 15 % Steuer
Wenn Sie ein ausschüttendes ETF halten, das Ihnen regelmäßig Dividenden zahlt, wird dieses Einkommen in Tschechien mit 15 % besteuert — und zwar jedes Jahr, in dem Sie eine Dividende erhalten. Der Haltedauertest gilt nicht für Dividenden; längeres Halten erspart Ihnen diese Steuer also nicht.
2. Veräußerungsgewinne: hier ist es großzügig
Ein Kapitalgewinn (Verkauf über dem Einkaufspreis) ist in Tschechien steuerfrei, wenn Sie einen von zwei Tests erfüllen:
- Haltedauertest: Sie haben das Wertpapier länger als 3 Jahre gehalten → der Gewinn ist einkommensteuerfrei (vorbehaltlich der Grenze unten).
- Werttest: Ihre gesamten Verkaufserlöse aus Wertpapieren im Jahr haben 100.000 CZK nicht überschritten → steuerfrei unabhängig von der Haltedauer. Achtung: es geht um Erlöse (Verkaufsvolumen), nicht um den Gewinn.
Warum thesaurierende ETFs steuerlich besser abschneiden
Thesaurierende ETFs schütten keine Dividenden aus — sie reinvestieren sie intern. Sie haben daher kein jährliches Dividendeneinkommen zu versteuern und zahlen Steuer erst beim Verkauf. Und wenn Sie nach mehr als drei Jahren verkaufen, zahlen Sie nichts. In der Praxis ist das der sauberste Weg, Geld ohne Steuerreibung wachsen zu lassen.
Einen detaillierten Vergleich beider Typen finden Sie im Artikel über thesaurierende vs. ausschüttende ETFs. Bitte beachten: Dies ist eine allgemeine Zusammenfassung der Regeln, keine Steuerberatung; bei größeren Beträgen lohnt ein Steuerberater.
Häufige Fragen
Wann zahle ich keine Steuer auf ein ETF?
Bei Verkauf nach mehr als drei Jahren Haltedauer (Haltedauertest), oder wenn die jährlichen Verkaufserlöse aus Wertpapieren 100.000 CZK nicht übersteigen (Werttest).
Zahle ich jährlich Steuer auf ein thesaurierendes ETF?
Nein. Die Besteuerung erfolgt erst beim Verkauf; nach Erfüllung des dreijährigen Haltedauertests ist der Gewinn typischerweise steuerfrei.
Muss ich Dividenden in der Steuererklärung angeben?
Ausländische Dividenden ja, mit 15 %. Das genaue Verfahren und eine eventuelle Anrechnung ausländischer Quellensteuer sollten mit einem Steuerberater besprochen werden.