投資家の確定申告でよくあるミス：お金と神経を消耗させること

投資家が確定申告で犯す最も一般的なミスは、時間テストと配当を混同することです——時間テストは有価証券の売却益にのみ適用され、配当には適用されません。配当は受け取った年ごとに例外なく15%で課税されます。

ミスNo.1——外国ポートフォリオに「隠れた」配当

外国のブローカーは、配当が他の項目と混在している明細書を送ってきます。しかし、すべての配当支払いはチェコ共和国では課税対象所得です。「ブローカーが解決してくれる」のを待つだけでは不十分です——LYNX、Saxo、IBKRはあなたの代わりにチェコの税金を納付しません。

• 米国株やETFからの配当：米国で15%の源泉徴収税が差し引かれます。チェコに対するクレジットは二重課税防止条約によって異なります。
• アイルランドETF（UCITS）：ファンド構造のおかげで米国の源泉徴収は低くなりますが、受け取った配当に対するチェコの15%税は引き続き適用されます。
• スロバキア株やチェコ債券からの配当——異なる税率と条約があるため、常に出所を確認してください。

ミスNo.2——誤った通貨換算

税務基礎はチェココルナで計算されます。年間平均レートではなく、支払受取日のCNBレートを使用してください。各取引ごとに別々に——手間がかかりますが法的に必要です。

ミスNo.3——価値テストの見落とし

3年未満前に株式を売却しましたか？価値テストがあることを忘れないでください：その年全体の有価証券売却収入の合計がCZK10万を超えなかった場合、利益全体が非課税です——3年テストを満たさなくても。

ミスNo.4——積み立て型と分配型ETFの混同

積み立て型ETFは配当を分配しません——内部で再投資します。したがって毎年の配当税は発生しません。分配型ETFは配当を支払い、毎年確定申告に含める必要があります。違いの詳細は積み立て型vs分配型ETFの記事をご覧ください。

ミスを避ける方法

すべての取引の独自の記録を保持してください：日付、価格、数量、為替レート、手数料。年末には確定申告の付表3を簡単にまとめられます。投資計算機や専門ソフトウェア（例：TaxfixやFinbricks）は作業を助けますが、ブローカーからのデータを自分で確認することの代わりにはなりません。

この記事は税務アドバイスではありません。あなたの状況の正確な条件を税務アドバイザーに確認するか、詳細ガイドチェコのETF税務をお読みください。