Nástroje, automatizace a praxe
Steuerkalender für Investoren: Was wann im Jahresverlauf zu erledigen ist
Das Wichtigste
- In der Tschechischen Republik muss die Steuererklärung bis zum 1. April eingereicht werden (oder 1. Juli mit Steuerberater oder Datenbox).
- Beachten Sie die Drei-Jahres-Frist: Der Verkauf von ETFs oder Aktien nach 3 Jahren ist in der Regel von der Einkommensteuer befreit.
- Dividenden aus ausländischen Fonds unterliegen der Quellensteuer im Quellstaat — prüfen Sie, ob ein Doppelbesteuerungsabkommen anwendbar ist.
- Verluste aus dem Wertpapierverkauf können gegen Gewinne im selben Steuerjahr aufgerechnet werden.
- Das Jahresende ist ein guter Zeitpunkt für Tax Harvesting — erwägen Sie den Verkauf von Verlustpositionen vor dem 31. Dezember.
Der Steuerkalender für Investoren ist ein Überblick über die wichtigsten Termine und laufenden Pflichten, die bestimmen, wie viel vom Ertrag der Staat einbehält. Sie im Voraus zu kennen spart Geld und Nerven.
Das ganze Jahr über, laufend
- Erfassen Sie jeden Kauf und Verkauf mit Datum und Preis — ohne diese Daten lassen sich weder Rendite noch Steuer berechnen
- Behalten Sie im Blick, welche Positionen sich der Drei-Jahres-Frist nähern (in der Tschechischen Republik generell Befreiung von der Einkommensteuer nach 3 Jahren Haltedauer)
- Speichern Sie Broker-Abrechnungen laufend — nicht erst im März
Oktober–Dezember: Tax Harvesting
Das Jahresende ist der ideale Zeitpunkt zu prüfen, ob Sie offene Verlustpositionen haben. Tax Harvesting bedeutet, eine Verlustposition vor dem 31. Dezember zu verkaufen, den Verlust zu realisieren und ihn gegen Gewinne im selben Jahr aufzurechnen — das senkt die Steuerbemessungsgrundlage. Die Position kann danach sofort zurückgekauft werden — das tschechische Recht besteuert einen Rückkauf nicht wie die US-amerikanische Wash-Sale-Regel (diese gilt in der Tschechischen Republik nicht). Die genauen Bedingungen klären Sie bitte mit einem Steuerberater.
Januar: Inventur für das Vorjahr
Laden Sie den Jahresauszug von jedem Broker herunter. Berechnen Sie den gesamten realisierten Gewinn und Verlust für das vergangene Jahr. Trennen Sie Dividenden ab — diese können im Ausland der Quellensteuer unterliegen. Prüfen Sie, ob Ihr Broker Steuern für Sie einbehält oder ob Sie sie selbst erklären müssen. Mehr zu ETF-Steuern in der Tschechischen Republik.
Februar–März: Vorbereitung der Erklärung
Erstellen Sie eine Gewinn-und-Verlust-Rechnung für Wertpapiere. Bereiten Sie Belege für ausländische Dividenden vor (für ausländische Quellensteuer). Prüfen Sie, ob für Ihre Verkäufe eine Steuerbefreiung gilt. Abgabefrist: 1. April, oder 1. Juli, wenn ein Steuerberater einreicht oder Sie per Datenbox einreichen. Überprüfen Sie die Fristen anhand der aktuellen Angaben der tschechischen Finanzbehörde.
Häufige Fragen
Bis wann muss ich als Investor eine Steuererklärung abgeben?
Die Grundfrist ist der 1. April. Wenn Sie über einen Steuerberater oder eine Datenbox einreichen, verlängert sich die Frist auf den 1. Juli. Diese Termine gelten für natürliche Standardpersonen — überprüfen Sie stets den aktuellen Wortlaut auf der Website der tschechischen Finanzbehörde.
Was ist die Drei-Jahres-Frist und wie nutze ich sie?
Wenn Sie Wertpapiere (ETFs, Aktien) länger als 3 Jahre halten, ist der Gewinn aus deren Verkauf in der Tschechischen Republik generell von der Einkommensteuer befreit. Die Frist läuft ab dem Kaufdatum. Jeder Kauf hat seine eigene Frist — bei einer DCA-Strategie verfolgen Sie das Datum jeder einzelnen Transaktion.
Muss ich Dividenden aus UCITS ETFs versteuern?
Das hängt vom Fondstyp ab. Ein thesaurierendes ETF reinvestiert Dividenden — die Besteuerung erfolgt erst beim Verkauf der Anteile. Ein ausschüttendes ETF zahlt Dividenden aus — diese können ausländischer Quellensteuer unterliegen und müssen in der Tschechischen Republik erklärt werden. Mehr dazu im Artikel über <a data-go="#/clanek/akumulacni-vs-distribucni">thesaurierende vs. ausschüttende ETFs</a>.